2007년도 하반기 (주)기보캐피탈의 현황

2008. 3.

* 본 자료는 ‘여신전문금융업감독규정’ 제23조의1의 규정에 따라 작성된 것입니다.

목     차

Ⅰ. 일반현황

1. 회사현황                       ----------------- 1

2. 경영방침                       ----------------- 1

3. 연혁· 추이                     ----------------- 1

4. 조직도                         ----------------- 2

5. 인원                           ----------------- 3

6. 대주주                         ----------------- 3

7. 출자회사                       ----------------- 3

8. 배당                           ----------------- 3

Ⅱ. 경영실적

1. 취급업무별 영업실적            ----------------- 4

2. 부문별 영업실적                ----------------- 5

Ⅲ. 재무현황

1. 요약 재무제표                  ----------------- 7

2. 자금조달 및 운용               ----------------- 8

3. 자산부채 만기구조              ----------------- 9

4. 유가증권 투자현황              ----------------- 10

5. 대손상각 및 충당금 적립현황    ----------------- 10

6. 부실 및 무수익여신             ----------------- 11

7. 지급보증 및 기타               ----------------- 11

Ⅳ. 경영지표                          ----------------- 12

Ⅴ. 리스크관리

1. 개요                           ----------------- 13

2. 리스크의 종류                  ----------------- 13

3. 리스크의 관련양식              ----------------- 15

Ⅵ. 기타 경영현황

1. 내부통제                       ----------------- 16

2. 기관경고 및 임원문책 사항      ----------------- 17

Ⅶ. 재무제표

1. 감사보고서                     ----------------- 18

2. 대차대조표                     ----------------- 19

3. 손익계산서                     ----------------- 22

4. 이익잉여금처분계산서           ----------------- 24

5. 자본변동표                     ----------------- 25

6. 현금흐름표                     ----------------- 26

7. 주석사항                       ----------------- 28

8. 연결재무제표감사보고서         ----------------- 34

9. 연결대차대조표                 ----------------- 34

10. 연결손익계산서                 ----------------- 34

11. 연결자본변동표                 ----------------- 34

12. 연결현금흐름표                 ----------------- 34

13. 연결재무제표 주석사항          ----------------- 34

Ⅷ. 기타

1. 임원현황                       ----------------- 34

2. 영업점현황                     ----------------- 35

3. 주요 용어해설                  ----------------- 35

Ⅰ. 일반현황

1.회사현황

회사명	한글	(주)기보캐피탈	대표자	양정규
	영문	KIBO TECHNOLOGY ADVANCING CAPITAL CO.
본점소재지(주소)		서울시 강남구 대치3동 946-1 글라스타워 20층
수권자본금		250,000,000,000원	납입자본금	53,962,000,000원
회사설립일		1974. 9. 9	상장일	해당사항 없음
영위업무주1		신기술금융업(87.1.24), 시설대여업(96.7.15), 기업구조조정전문회사(07.5.31)주2

주1 : 여신전문금융업법 제3조에 의거 허가 또는 등록한 업무를 기재하고 (  )는 허가 또는 등록일 기재

주2 : 산업발전법에 의거 산업자원부에 기업구조조정전문회사 등록(겸업)

2. 경영방침

(1) 경영이념

- 미래가치의 추구

- 고객만족의 실현

- 성장과 내실의 조화

(2) 경영방침

- 투자전문회사로서 안정적 성장기반 구축

(3) 경영자세

- 신속, 친절함에 바탕을 둔 고객제일주의의 경영

- 지식경영과 인간성 존중의 경영

3. 연혁․추이

- 1974. 9    KIST 전액출자(20백만원)로 설립 (상호 : 한국기술진흥(주))

- 1985. 7    전자통신연구소등 정부출연연구기관 자본참여 (10억원)

- 1986. 11  『중소기업창업투자회사』등록

(상공부 : 중소기업진흥공단 출자. 19억원)

- 1987. 1   『신기술사업금융회사』인가(재무부)

- 1991. 1    기술신용보증기금의 출자(128억원) 및 경영참여

(납입자본금 200억원)

- 1991. 5    한국기술진흥금융(주)로 상호변경

- 1992. 9    중소기업창업투자회사 등록반납 및 중소기업진흥공단 출자지분

감자(자본금 181억원)

- 1995. 5    자본금 증자 (납입자본금 253억원)

- 1996. 2    대전사무소 개설

- 1996. 7    시설대여업 인가

- 1997. 12   인천사무소 개설

- 1998. 2    여신전문금융회사로 등록 (재경부)

- 1999. 5    자본금 증자 (납입자본금 353억원)

- 1999. 8    (주)기보캐피탈로 상호변경

- 1999. 10   자본금 증자 (납입자본금 531억원)

- 1999. 11   본사이전 (서울특별시 강남구 대치동 889-11)

- 1999. 12   전환사채 발행 (200억원)

- 2000. 7    자본금 538억원 (전환사채 주식전환 7억원)

- 2001. 7    구로지점, 대전지점 개점 (인천, 대전사무소 확장이전)

- 2002. 10   자본금 540억원 (전환사채 주식전환 2억원)

- 2003. 7    구로지점 폐점

- 2004. 10   대전지점 폐점

- 2005. 11   본사이전 (서울특별시 강남구 대치3동 946-1)

- 2007.  5   기업구조조정전문회사 등록(산자부)

4. 조직도

- 2본부 10팀                                                    2008. 3. 31.현재

											대 표 이 사
																																감 사
			혁신경영본부 (부 사 장)															영 업 본 부 (부 사 장)														감 사 팀				준법감시인
혁신 1팀 ∧ 기획 인사 ∨			혁신 2팀 ∧ 자금 총무 ∨			사 모 펀 드 1 팀				사 모 펀 드 2 팀				투 자 1 팀			투 자 2 팀					투 자 3 팀			투 자 4 팀				투 자 5 팀

5. 인원

(2008.  3. 31 현재)                                                                  (단위 : 명)

구분		임원		일반직원					서무직 등	합계	직원외 인원	총계
		상근	비상근	1급	2급	3급	4급	5․6급
국내		4	1	2	6	7	4	2		26	3	29
해외	지점
	현지법인
	사무소
	소계
합계		4	1	2	6	7	4	2		26	3	29

주: 1) 휴직 및 파견인원 포함

2) 임원은 감사를 포함하여 상근 및 비상근으로 구분 기재

3) 등기부에 등기되지 않은 이사대우는 1급에 포함

4) 해외인원은 지점, 현지법인, 사무소의 주재원을 포함

5) 직원외인원은 촉탁, 계약직, 파트타이머 등 포함

6. 대주주

(단위: 억원, %)

주주명	금액	지분율
기술보증기금	447.0	82.84
한국과학기술연구원	43.3	8.02
계	490.3	90.86

주: 1) 5%이상의 대주주중 지분율이 최대인자 순으로 기재

2) 소수 둘째자리까지 표시

7. 출자회사

(단위:  억원, %)

구분	회사명	소재지	주요업무	설립일	자본금	출자액	지분율
연결	해당사항	없음
비연결

8. 배당

구분	2007년도	2006년도
배당율	0%	0%
주당 배당액	0원	0원
주당 당기순이익	681원	433원
배당성향	0%	0%

Ⅱ. 경영실적

1. 취급업무별 영업실적(연간 취급액기준)

(단위: 억원, %)

업종별		2007년도		2006년도		2005년도
		금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비
카드	일시불	-	-	-	-	-	-
	할 부	-	-	-	-	-	-
	현금서비스	-	-	-	-	-	-
	카드론	-	-	-	-	-	-
	계	0	0	0	0	0	0
리스	금융	-	-	-	-	-	-
	운용	-	-	-	-	-	-
	계	0	0	0	0	0	0
할부금융		0	0	0	0	0	0
신기술주1)	투자(조합분포함)	628.71	100.00	446.13	98.86	182.16	85.76
	융자	2.45	0.00	5.15	1.14	3.50	1.65
	계	631.16	100.00	451.28	100.00	185.66	87.41
팩토링		0	0	0	0	26.74	12.59
대출금		0	0	0	0	0	0
기타 부수업무주2)		0	0	0	0	0	0
합계		631.16	100.00	451.28	100.00	212.40	100.00

주:1) PEF조합 포함

주:2) 여전법시행규칙 제15조중 8호 내지 11호

2. 부문별 영업실적

1) 카드이용 현황 (연간 취급액기준)

(단위: 억원, %)

구분			2007년도		2006년도		2005년도
			금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비
국내회원	일반	국내	-	-	-	-	-	-
		국외	-	-	-	-	-	-
	할부	국내	-	-	-	-	-	-
		국외	-	-	-	-	-	-
	현금	국내	-	-	-	-	-	-
		국외	-	-	-	-	-	-
해외회원	일반		-	-	-	-	-	-
	할부		-	-	-	-	-	-
	현금		-	-	-	-	-	-
합계	일반	국내	-	-	-	-	-	-
		국외	-	-	-	-	-	-
	할부	국내	-	-	-	-	-	-
		국외	-	-	-	-	-	-
	현금	국내	-	-	-	-	-	-
		국외	-	-	-	-	-	-

주 : 1) 국내회원 : 국내․외 이용실적을 구분기재

2) 해외회원 : 국내이용실적 기재

2) 리스현황 (연간 취급액기준)

(단위: 억원, %)

구분		2007년도		2006년도		2005년도
		금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비
물건별	국산	-	-	-	-	-	-
	외산	-	-	-	-	-	-
이용자별	대기업	-	-	-	-	-	-
	중소기업	-	-	-	-	-	-
	공공기타	-	-	-	-	-	-
업종별	제조업	-	-	-	-	-	-
	비제조업	-	-	-	-	-	-
합계		-	-	-	-	-	-

3) 할부현황 (연간 취급액기준)

(단위: 억원, %)

구분		2007년도		2006년도		2005년도
		금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비
내구재	자동차	-	-	-	-	-	-
	가전제품	-	-	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-	-	-
	소계	-	-	-	-	-	-
주택		-	-	-	-	-	-
기계류		-	-	-	-	-	-
합계		-	-	-	-	-	-

4) 신기술금융현황

① 투자주식 현황 (잔액기준)

(단위: 억원)

구분		2007년도			2006년도			2005년도
		투자액	시가 순자산가액	평가손익	투자액	시가 순자산가액	평가손익	투자액	시가 순자산가액	평가손익
자체 자금	상장․장외등록	12.01	12.14	0.13	7.69	7.69	0	18.56	16.06	-2.50
	비상장․기타	127.00	127.00	0	153.97	149.05	-4.92	216.42	203.65	-12.77
투자 조합	상장․장외등록	262.99	277.08	14.09	60.52	57.38	-3.14	21.27	100.38	79.11
	비상장․기타	770.71	770.71	0	643.00	643.00	0	410.59	410.59	0
합계		1,172.71	1,186.93	14.22	865.18	857.12	-8.06	666.84	730.68	63.84

주)본계정(유가증권 제외 : 쌍용자동차, 삼성수산), PEF조합 포함

주)투자사채․조건부융자 : 본계정 12.61억원(충당금 8.76), 투자조합 262.63억원(충당금 57.12)

② 재원별 대출금 (연간 취급액기준)

(단위:억원,%)

구분	2007년도			2006년도			2005년도
	계정과목	금액	평균이자율	계정과목	금액	평균이자율	계정과목	금액	평균이자율
원화	일반대출외	2.45	-	일반대출외	5.15	-	일반대출외	3.50	12.9
외화	특별시설대출	0	-	특별시설대출	0	-	특별시설대출	0	-
합계		2.45	-		5.15	-		3.50	-

Ⅲ. 재무현황

1. 요약 재무제표

1) 대차대조표

(단위 : 억원, %)

구 분		2007년도		2006년도		2005년도
		잔 액	구성비	잔 액	구성비	잔 액	구성비
자산	유동자산	95.68	8.82	396.49	35.12	446.67	38.75
	카드자산	-	-	-	-	-	-
	할부금융	-	-	-	-	-	-
	팩 토 링	-	-	-	-	-	-
	리스자산	-	-	-	-	-	-
	신기술금융자산	929.97	85.77	672.68	59.58	650.67	56.45
	여신성금융자산	-	-	0.05	0.01	0.05	0.01
	복권회계			-	-	-	-
	고정자산	58.59	5.41	59.77	5.29	55.21	4.79
	자 산 총 계	1,084.24	100	1,128.99	100	1,152.6	100
부채	유동부채	191.89	17.70	518.48	6.08	67.24	5.83
	복권회계부채			-	-	-	-
	고정부채	203.74	18.79	4.33	45.21	504.13	43.74
	이연부채			-	-	-	-
	부 채 총 계	395.63	36.49	522.81	51.29	571.37	49.57
자본	자 본 총 계	688.61	63.51	606.18	48.71	581.23	50.43
부채 및 자본 총계		1,084.24	100	1,128.99	100	1,152.6	100

2) 손익계산서

(단위 : 억원, %)

구분	2007년도		2006년도		2005년도
	금액	구성비	금 액	구성비	금 액	구성비
총 수 익	185.03	100.00	153.79	100.00	200.58	100.00
총 비 용	115.52	62.43	103.79	67.49	167.36	83.44
세전이익	69.51	37.57	50.00	32.51	33.22	16.56
법인세등	△4.04	△2.18	3.26	2.12	-	-
당기순이익	73.55	39.75	46.74	30.39	33.22	16.56

2. 자금조달 및 운용

(단위: 억원)

자 산		금 액				부채 및 자본	금 액
		2005 년도	2006 년도	2007 년도	증감		2005 년도	2006 년도	2007 년도	증감
유동자산 (할인어음) (팩토링금융) (기타)		433 (-) (-) (433)	379 (-) (-) (379)	83 (-) (-) (83)	-296 (-) (-) (-296)	차입금 (단기차입금) (장기차입금)	7 (0) (7)	3 (0) (3)	172 (172) (0)	+169 (+172) (-3)
카드자산 (카드대급금) (카드론)		- (-) (-)	- (-) (-)	- (-) (-)	- (-) (-)
할부금융		-	-	-	-	회 사 채	549	499	199	-300
리스자산 (운용리스) (금융리스) (선급리스) (렌탈자산)		- (-) (-) (-) (-)	- (-) (-) (-) (-)	- (-) (-) (-) (-)	- (-) (-) (-) (-)	기타부채 (유동부채) (고정부채) (이연부채) (기타)	15 (14) (1) (-) (-)	21 (17) (4) (-) (-)	24 (19) (5) (-) (-)	+3 (+2) (+1) (-) (-)
신기술 금융자산	투 자	643	664	922	+258	자기자본 (자본금) (자본잉여금) (이익잉여금) (자본조정)	599 (540) (2) (18) (21)	606 (540) (2) (64) (0)	689 (540) (2) (138) (9)	+83 (-) (-) (+74) (+9)
	융 자	7	9	8	-1
여신성금융자산		0	0	0	-
유 가 증 권	상 품	-	-	-	-
	투 자	14	17	13	-4
	소 계	14	17	13	-4
고정자산 (지보대지급금) (비업무용부동산)		- (-) (-)	- (-) (-)	- (-) (-)	- (-) (-)
기 타 자 산		55	60	58	-2
자 산 총 계		1,152	1,129	1,084	-45	부채 및 자본총계	1,152	1,129	1,084	-45

3. 자산부채 만기구조

(단위: 억원)

구분						7일이내	30일 이내	90일 이내	180일 이내	1년이내	1년초과	합계
자산 (관리자산기준)	원화자산	유동자산				29.28	29.28	56.67	82.04	83.06		83.06
		유가증권				7.07	7.07	12.07	12.07	12.07	0.68	12.75
		카드자산
		할부금융자산
		리스자산
		신기술금융자산				13.24	13.24	63.24	63.46	68.20	871.17	939.37
		여신성 금융자산	콜론
			할인어음
			팩토링
			대여금		가계대출금						0.29	0.29
					기타대출금
					소계						0.29	0.29
			기타
			소계								0.29	0.29
		기타원화자산								2.80	55.80	58.60
		원화자산총계				49.59	49.59	131.98	157.57	166.13	927.94	1,094.07
	외화자산총계										0.01	0.01
	자산총계					49.59	49.59	131.98	157.57	166.13	927.95	1,094.08
부채 및 자본	원화부채 및 자본	단기차입금		일반차입금		22.00	22.00	22.00	22.00	172.00		172.00
				어음차입금
				관계회사차입금
				기타
				소계		22.00	22.00	22.00	22.00	172.00		172.00
		콜머니
		장기차입금
		사채									199.24	199.24
		기타 원화부채						19.89	19.89	19.89	4.50	24.39
		부채 소계(원화)				22.00	22.00	41.89	41.89	191.89	203.74	395.63
		자기자본									688.61	688.61
		제충당금									9.83	9.83
		원화부채및자본(제충당금포함)				22.00	22.00	41.89	41.89	191.89	902.18	1,094.07
	외화 부채 및 자본										0.01	0.01
	부채 및 자본총계					22.00	22.00	41.89	41.89	191.89	902.19	1,094.08
자산 유동화	국내 ABS
	해외 ABS
	소 계
자산과부채 및 자본의 만기불일치(원화분)						27.59	27.59	90.09	115.68	-25.76	25.76	0
자산과부채 및 자본의 만기불일치(원화및외화)						27.59	27.59	90.09	115.68	-25.76	25.76	0

주: 1) 외화자산 및 부채 평가환율은 결산기말 매매기준율 적용

4. 유가증권 투자현황

(단위: 억원)

구분		2007년도			2006년도			2005년도
		장부가 (A)	시가 (B)	평가손익 (B-A)	장부가 (A)	시가 (B)	평가손익 (B-A)	장부가 (A)	시가 (B)	평가손익 (B-A)
원화	주식 회사채 국공채 수익증권 기타	11.17 - 5.18 - 0.50	7.07 - 5.18 - 0.50	-4.10 - - - -	10.91 - 10.00 0.29 -	5.36 - 10.00 0.76 -	-5.55 - - 0.47 -	10.91 - - 1.52 -	8.28 - - 4.89 -	-2.63 - - 3.37 -
외화증권		-	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 유가증권(주식) : 쌍용차, 삼성수산

5. 대손상각 및 대손충당금 적립현황

- 대손상각현황

구분	2007년도	2006년도	2005년도
카드자산	-	-	-
할부금융자산	-	-	-
리스자산	-	-	-
신기술금융자산	0.10	0.20	7.55
여신성금융자산	-	-	-

(단위: 억원)

- 대손충당금 적립현황

(단위: 억원)

구분	2007년도			2006년도			2005년도
	채권총액	적립액	비율(%)	채권총액	적립액	비율(%)	채권총액	적립액	비율(%)
카드채권	-	-	-	-	-	-	-	-	-
할부금융채권	-	-	-	-	-	-	-	-	-
리스채권	-	-	-	-	-	-	-	-	-
신기술금융채권	21.04	8.83	41.97	23.14	9.41	40.66	27.43	9.66	35.22
여신성금융채권	0.29	0.29	100.00	0.29	0.24	82.76	0.29	0.24	82.76

주)관리자산 기준 : 신기술금융채권(신기술대출, 투자사채, 조건부융자), 여신성금융채권(가계대출)

6. 부실 및 무수익여신

1) 부실 및 무수익여신

(단위: 억원)

구분	2007년도	2006년도	변동요인
총 여 신	939.38	683.26
부실여신	11.99	14.09
무수익여신	11.99	14.09

주:1) 총여신 : 신기술금융자산(충당금반영전) + 여신성금융자산(충당금반영전)

2) 부실여신은 회수의문과 추정손실의 합계액, 무수익여신은 고정이하 여신의 합계액

2) 부실 및 무수익여신 업체 현황

(단위:  억원)

업체명	2007년도	2006년도	증가액	증가사유	비고
(주)오션딥 (주)엠엠씨테크놀로지 (주)비단수엔터테인먼트 케이아이티산업기술(주) 가계자금대출(3명) (주)주성산업	9.41 - 1.70 0.58 0.29 0.01	9.41 2.10 1.70 0.58 0.29 0.01	- -2.10 - - - -	요주의분류	회수의문 - 추정손실 추정손실 추정손실 회수의문

주:1) 상위 10위업체를 금액크기 순으로 기재

2) 비고란은 부실여신 또는 고정분류여신을 구분하여 기재

3) 신규발생 법정관리업체 현황

(단위:  억원)

업체명	법정관리개시 결정일자	연말 총여신잔액	부실여신잔액	법정관리 진행사항	비고
	해당사항없음

주:) 총여신잔액기준 상위 10개 업체를 대상으로 작성

7. 지급보증 및 기타 현황

(단위: 억원)

구분		2007년도	2006년도	변동사유
지급보증		해당사항없음
	원화지급보증
	외화지급보증
기타

Ⅳ. 경영지표

(단위: %)

구분			2007년도	2006년도	2005년도
자본적정성	조정자기자본비율(7%이상) (신용카드업자: 8%이상)		66.26	77.62	78.01
	단순자기자본비율		63.51	53.69	50.43
건전성	손실위험도가중부실채권비율		2.59	1.89	4.35
	자기계열여신비율**		-	-	-
	고정이하채권비율		2.59	2.27	5.57
	연체채권비율		2.59	18.51	14.00
수익성*	총자산순이익율		6.73	4.32	2.59
	총자산경비율		3.63	3.28	2.66
	수지비율		62.36	66.89	83.62
유동성	유동성자산비율(100%이상)		315.06	28,932.54	25,193.41
	업무용고정자산비율		2.60	3.39	2.35
생산성	직원1인당 (억원)***	경상이익	3.31	2.27	0.15
		여신액	37.83	30.01	32.26
기타지표	대손충당금비율		100.10	102.14	100.20

** 수익성 비율 : 총자산(연평잔), 순이익․경비․수지비율(연간환산기준)

** 자기계열에 대한 여신비율

- 자기자본의 100분의 100을 초과하는 여신 등

*** 2007년도 평균직원수 :21명

여신액 : (총여신)리스자산, 신기술금융자산(투자포함), 여신성금융자산 평잔 합계(충당금고려전)

(단위 : 억원,%)

계열사명	자기자본의 100분의100 (A)	여신액(B)	대 비
			초과액 (B-A)	초과비율 (B/A*100)
해당사항없음	-		-	-
	-		-	-
계

Ⅴ. 리스크관리

1. 개요

당사는 여신자산에 대한 리스크관리를 위해 감사실을 전담부서로 운영하고 있습니다. 업무별 리스크관리의 특성을 제고하기 위해 영업부, 경영기획부의 협조로 효율적 의사결정을 하고 있으며, 신전산개발을 통한 대출・투자기업별, 개인별 신용평가시스템(Risk Rating System)을 구축하여 관리 중에 있습니다.

2. 리스크종류 등

(1) 신용리스크 관리

1) 개념

신용리스크는 거래상대방의 채무불이행에 따른 지급불능리스크로 대상구분에 따라 개별기업에 대한 리스크와 시장전체로서 거래상대국의 비상업적요인으로 발생하는 국가별리스크가 있습니다. 당사는 외국환업무취급기관이 아닌 바 국제금융업무와 관련한 Country Risk는 전무합니다. 그러나 창업초기의 벤처기업에 대한 투자(신기술금융업 중 투자)는 그 성격상 신용리스크의 부담이 커지게 될 수 밖에 없어, 이에 대한 부실예측모형등의 신용리스크관리기법 도입을 검토하고 있습니다.

2) 관리방법

융자영업의 경우 신용리스크를 원천적으로 hedge하기 위해 안전한 신용보증서등을 담보로 취급하여 높은 자산건전성을 유지하고 있으며 차후 무담보대출을 대비하기 위해 전체대출 중 부실한 대출의 비율을 합리적으로 추정할 수 있게 하는 안정적 통계분포를 구하기 위해 부실업체 분석작업, 이를 위한 Database설계, 시스템구축등의 작업을 진행하고 있습니다. 당사는 부실업체에 대한 조기발견과 대처를 위해 은행연합회제공 신용정보조기경보시스템을 통해 심도있는 Monitoring을 지속적으로 하고 있으며 투자업체의 경우 주기적인 사업장 방문등을 통한 사후관리를 하고 있습니다. 또한 투자업체 또는 신용대출의 경우 당사의 신용조사요령에 따라 일정 점수이상의 업체만을 선정하여 실행함으로써 안전한 투융자영업을 하고 있습니다.

(2) 시장리스크관리

1) 개념

시장리스크는 금리, 주가, 환율 등의 가격변동에 의하여 자산등의 가치가 감소하는 리스크를 말하며 당사는 선물, 옵션, 스왑 또는 이러한 금융상품을 조합한 파생금융상품등의 부외거래에 거의 노출되어있지 않습니다.

① 금리리스크

당사는 은행과 달리 다수의 소액수신을 만기변형등을 통하여 거액의 여신으로 변환시키는 것이 아니라 거액의 장기 회사채발행등을 통한 조달자금으로 단기의 상대적 소액대출을 취급하고 있고 기준금리 연동부 대출로 금리리스크를 회피하고 있습니다.

② 가격변동리스크

직접적으로 주식상품에 투자를 하지 않고 채권형 위주의 투자형태 및 수익증권등을 매집하는 등의 간접적 안정적 투자만을 하고 있습니다

③ 환리스크

당사는 전대자금취급과 신용보증서 담보취득으로 거의 완전한 환리스크 hedge상태입니다.

2) 관리방법

당사는 시장금리와 환율상황을 일 Basis로 모니터하고 있으며 이러한 시장변수등이 당사의 순익에 영향을 미치는 정도를 계량화하는 작업을 시스템도입을 통해 해결코자 하고 있습니다.

(3) 유동성리스크 관리

1) 개념

유동성리스크는 자산과 부채의 만기 불일치에 따른 리스크로서 예상치 못했던 자금소요에 대응하지 못하여 발생하는 지급불능 리스크, 또는 이러한 이유등으로 보유자산의 저가처분, 높은 가격으로 자금을 차입하게 될 리스크 및 유효한 투자기회를 상실하게 될 리스크등을 말합니다

2) 관리방법

당사는 전대자금의 취급비중이 높은바 기간구조 Mismatch, Duration 불일치로 인한 자산부채 가치등락의 차이등은 일일의 자금운용상황 모니터, 여유자금의 안정적 운용등으로 통제가능한 수준을 유지하고 있습니다.

3. 리스크 관련 양식

- 신용카드사 대환대출현황

(단위: 억원)

구분		금액
대환대출자산 총계
	연체1개월미만	해당사항없음
	연체1~3개월
	연체3~6개월
	연체6개월이상
연체채권계(30일이상)
연체율

주) 당해연도말 잔액 기준

- 할부금융사 가계대출현황

(단위: 억원)

구분	정상	요주의					합계
			고정	회수의문	추정손실	소계
가계대출금		해당사항	없음

- 자산유동화 현황

(단위: 억원)

계약당사자		양도일 또는 신탁일	최초양도금액 또는 신탁금액(평가금액)	비고
양도인 또는 위탁자	양수인 또는 수탁자
	해당사항없음
계

- 자산별자산유동화현황

(단위: 억원)

구분	금액
카드자산	해당사항없음
할부금융자산
리스자산
신기술대출금
여신성금융자산
기타자산
계

주1) 여신성금융자산 : 콜론, 할인어음, 팩토링, 장단기대출금, 가계대출금, 관계회사대출금, 지급보증대지급금, 기타여신성금융자산

주2) 기타 : 미수금, 종업원대여금, 가지급금, 여신성가지급금, 지급보증, 부동산 등

Ⅵ. 기타 경영현황

1. 내부통제

1) 감사의 기능과 역할

① 정기감사 : 본부부서와 각사무소에 대하여 회계와 업무전반에 대한 감사

② 특별감사 : 사장 또는 감사가 필요하다고 인정하거나 대외기관(금감원) 등으로

부터 특별감사의 지시가 있을 경우

③ 일상감사 : 지도감사를 통한 사고의 사전예방(일일감사 포함)

2) 검사부서 검사방침 및 검사빈도 (정기, 특별, 상시감사)

① 검사방침 : 경영목표 이행실태 점검, 제법규 및 규정 적용의 적정성 및 합리             성 점검

② 검사빈도 : 정기감사 연 1회, 일상감사 수시 등.

3) 내부통제 전담조직 및 관리체계

① 내부통제체제

회사는 준법감시인으로 하여금 다음 각호의 사항을 명확히 달성함으로써 금융사

고를 예방하고 경영목표를 달성하여 고객 등으로부터 신뢰를 얻을 수 있도록 내

부통제체제를 구축함

- 운영측면 : 내부통제활동의 효율성 및 유효성

- 정보측면 : 재무 및 경영정보의 신뢰성, 완전성 및 적시성

- 법규준수측면 : 관계법령, 감독규정 및 회사의 정책 및 절차준수

② 내부통제 업무단계

- 이사회 또는 상임이사회는 효율적인 내부통제를 위한 내부통제체제의 구축

및 운영에 관한 기본방침을 정함

- 대표이사는 내부통제체제의 구축 및 운영에 필요한 제반 사항을 지원하고 적

절한 내부통제정책을 수립함

- 준법감시인은 준법감시업무를 수행하고, 내부통제제도의 운영실태에 대한 모

니터링 및 이와 관련한 문제점과 미비사항에 대한 개선ㆍ시정요구 등 내부통

제체제를 총괄함

- 임직원은 그 직무를 수행함에 있어서 자신의 역할을 이해하고 금융관련 법규

는 물론 내부통제규정 등 관련규정을 충실히 이행

4) 준법감시인의 역할 및 기능

- 내부통제정책의 수립 및 기획 입안

- 내부통제제도 운영실태에 대한 모니터링 및 미비점 개선ㆍ시정

- 이사회, 경영진, 유관부서에 대한 지원 및 자문

- 일상업무에 대한 사전 감시

- 내부통제 및 법규준수 등과 관련하여 정기적인 임직원 교육 실시 및 교육현

황의 관리

- 임직원 윤리강령의 제정 및 세부 실천방안 마련

- 소비자보호업무에 관한 민원처리내용 및 경영공시내용의 적정성 점검 등

- 감독당국 및 감사조직과의 협조ㆍ지원

- 준법감시결과의 주기적인 기록유지 및 준법감시인의 연간 활동계획ㆍ결과에

대한 보고서 작성 및 경영진 또는 감사 앞 보고

2. 기관경고 및 임원문책 현황

- 해당사항없음

Ⅶ. 재무제표

1. 감사보고서 :

본 감사인은 첨부된 주식회사 기보캐피탈의 2007년 12월 31일과 2006년 12월 31일 현재의 대차대조표와 동일로 종료되는 양 회계연도의 손익계산서, 이익잉여금처분계산서, 현금흐름표 및 2007년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 자본변동표를 감사하였습니다. 이 재무제표를 작성할 책임은 회사 경영자에게 있으며 본 감사인의 책임은 동 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 이를 근거로 이 재무제표에 대하여 의견을 표명하는 것입니다.

본 감사인은 한국회계감사기준에 따라 감사를 실시하였습니다. 이 기준은 본 감사인이 재무제표가 중대하게 왜곡표시되지 아니하였다는 것을 합리적으로 확신하도록 감사를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 감사는 재무제표상의 금액과 공시내용을 뒷받침하는 감사증거에 대하여 시사의 방법을 적용하여 검증하는 것을 포함하고 있습니다. 또한 감사는 재무제표의 전반적인 표시내용에 대한 평가뿐만 아니라 재무제표 작성을 위해 경영자가 적용한 회계원칙과 유의적 회계추정에 대한 평가를 포함하고 있습니다. 본 감사인이 실시한 감사가 감사의견 표명을 위한 합리적인 근거를 제공하고 있다고 본 감사인은 믿습니다.

본 감사인의 의견으로는 상기 재무제표는 주식회사 기보캐피탈의 2007년 12월 31일과 2006년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양회계연도의 경영성과, 이익잉여금의 변동 및 현금흐름의 내용과 2007년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 자본의 변동을 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다.

이 감사보고서는 감사보고서일(2008년 1월 31일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

2008년 1월 31일

한  영  회  계  법  인

대 표 이 사   권 승 화

7. 주석사항

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1호 내지 제24호를 포함한 한국의 일반적으로인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서의 적용

당사는 2006년 12월 31일 이후 최초 개시하는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제11호 '중단사업', 제21호 '재무제표 작성과 표시Ⅰ', 제22호 '주식기준보상' 및 제23호 '주당이익', 제24호 '재무제표 작성과 표시Ⅱ(금융업)'을 당기부터 적용함에 따라 자본변동표를 재무제표에 포함하였으며, 비교표시된 전기재무제표의 일부 계정과목을 기업회계기준서 제21호 및 제24호의 적용에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 다만, 기업회계기준서 제21호의 경과조치에 의하여 동 기준서를 처음으로 적용하는 회계연도에는 당기 자본변동표를 비교식으로 작성하지 아니하였습니다.

(2) 현금성자산

당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 대손충당금

당사는 여신전문금융업감독규정에 따라 신기술금융사업대출금 등 받을채권의 잔액에 대하여 자산건선성 분류기준에 의한 회수가능성에 대한 개별분석을 근거로 정상, 요주의, 고정, 회수의문 및 추정손실로 구분하고 각각의 해당 채권가액의 0.5%, 1%,20%, 75% 및 100% 상당액 이상을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 유가증권

당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권과 매도가능증권은 보유성격에 따라 유가증권, 신기술금융자산으로 분류하고 있습니다.

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 취득원가를 대차대조표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 대차대조표일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(5) 지분법 적용투자주식(출자금 포함)

당사는 피투자회사에 대하여 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법을 적용하여 평가하여 신기술금융자산으로 분류하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의 과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는투자회사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 미처분이잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.

한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다.

o 투자차액의 처리

중대한 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자회사의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자회사의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자회사의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 투자회사의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속회사에 해당하는 피투자회사의주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가(또는 감소)로 처리하고 있습니다.

또한, 종속회사에 속하지 아니하던 피투자회사가 종속회사가 되는 경우에는 종속회사가 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.

o 내부미실현손익의 제거

당사와 피투자회사의 거래에 의하여 대차대조표일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매회사의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속회사에 해당하는 피투자회사에 자산을 매도또는 종속회사의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자화사와의 거래나 상호간에 자관계가 없는 피투자회사간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.

o 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표의 이용

당사의 지분법적용대상 피투자회사 중 일부는 감사보고서일 현재까지 외부감사인으로부터 감사를 받지 않거나 감사가 완료되지 아니하여, 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다.

(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법

당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.

또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로,  그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.

구분	내용연수
차량운반구	4년
비품	4 - 10년

(7) 무형자산의 평가 및 상각방법

당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

(8) 금융비용자본화

당사는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 유형자산, 무형자산 및 투자자산과 관련하여 발생된 금융비용 등을 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 사채할인(할증)발행차금

당사는 사채할인(할증)발행차금을 사채발행시부터 최종상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각(환입)하고, 동 상각(환입)액을 이자비용에 가산(차감)하여 처리하고 있습니다.

(10) 퇴직급여충당부채

당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

당사는 종업원의 수급권을 보장하는 확정급여형퇴직연금을 대신증권(주)에 가입하고있으며, 납입연금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

한편 당기 퇴직금 실제 지급액은 33,464천원이며, 전기 퇴직금 실제 지급액은 22,225천원 입니다.

(11) 이연법인세

당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.

이연법인세자산의 실현가능성은 매 대차대조표일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 대차대조표상 분류에 따라 기타자산(기타부채)로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

(12) 채권ㆍ채무의 현재가치 평가 및 재조정

당사는 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우 및 회사정리절차개시, 화의절차 개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원리금, 이자율 또는 만기 등 계약조건이 채무자의 부담이 경감되도록 변경된 경우에는 당해 채권ㆍ채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 적정한 이자율로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며, 채권ㆍ채무의 명목가액과 현재가치의 차액인 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자비용 또는 이자수익으로 인식하고 있습니다.

(13) 외화자산ㆍ부채의 환산

당사는 대차대조표일 현재의 기준환율 (US$1당 : 당기말 938.20 원, 전기말 929.60원)에 의하여 화폐성 외화자산과 부채를 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은기간손익으로 처리하고 있습니다.

8. 연결재무제표감사보고서

- 해당사항없음

9. 연결대차대조표

- 해당사항없음

10. 연결손익계산서

- 해당사항없음

11. 연결자본변동표

- 해당사항없음

12. 연결현금흐름표

- 해당사항없음

13. 연결재무제표 주석사항

- 해당사항없음

Ⅷ. 기타

1. 임원현황

(2008. 3. 31 현재)

구분	직위	성명	생년월일	주요이력
상임	대표이사	양정규	50. 1. 1	74. 호남정유 80. KTB네트워크 03. 한국기술투자 대표이사
상임	이사	성우경	55. 6.25	76. 조달청 87. 재무부 01. 기보종합기획부장
상임	이사	김기동	53. 4. 8	79. 신용보증기금 90. 기술보증기금 06. 기보인사부장
상임	감사	박세규	56. 8. 2	75. 서울은행 00. 서울은행 지점장
비상임	이사	조윤현	56. 8. 8	83. 국민은행 01. 기보 지점장 05. (현)기보종합기획부장

2. 영업점 현황

영업점명	소재지	전화번호
(주)기보캐피탈	서울특별시 강남구 대치3동946-1 글라스타워20층	02)3451-9200

3. 주요 용어해설

용어	내용(용어해설 및 주요산식)	관련페이지
자본적정성 지표 1) 조정자기자본비율 2) 단순자기자본비율 건전성 지표 1) 손실위험도가중부실 채권비율 2) 자기계열여신비율 3) 고정이하채권비율 4) 연체채권비율 수익성 지표 1) 총자산순이익율 2) 총자산경비율 3) 수지비율 유동성 지표 1) 유동성자산비율 2) 업무용고정자산비율 생산성 지표 1) 직원1인당 경상이익 2) 직원1인당 여신액 기타지표 1) 대손충당금비율	조정자기자본/조정총자산 × 100 자기자본/총자산 × 100 가중부실채권등/총채권 × 100 자기계열여신액/자기자본 × 100 고정이하분류채권등/총채권등 × 100 연체채권/총채권등 × 100 당기순이익/총자산(평잔) × 100 총경비/총자산(평잔) × 100 영업비용/영업수익 × 100 유동성자산/유동성부채 × 100 업무용고정자산/자기자본 × 100 기중 경상이익/평균인원수 기중 총여신평잔/평균인원수 대손충당금잔액/대손충당금 요적립액 × 100	12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

※ 본 서식은 임의적용 사항이며, 용어를 가나다순으로 정비하거나, 기타 다른 방법으로 기술 가능

단, 작성대상 항목별  주요 금융용어에 대한 해설 및 주요 산출방법 등을 모두 기술하여야 하며,

그 이외의 내용을 추가 할 수 있음